Firma w Estonii - raj podatkowy w Europie

Rejestracja firmy w Estonii to nie tylko alternatywa dla klasycznych europejskich jurysdykcji, takich jak Anglia, Irlandia, Republika Czeska i inne, ale przede wszystkim jedna z najlepszych opcji, oferująca niskie obciążenia podatkowe i łatwość prowadzenia działalności.

Czas otwarcia firmy w Estonii: 5-7 dni.

Optymalne formy organizacyjne dla cudzoziemców: OÜ (Osaühing - odpowiednik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością) oraz AS (Aktsiaselts - odpowiednik spółki akcyjnej).

Założycielami OÜ mogą być obywatele dowolnego kraju, którzy ukończyli 18 lat.  Do rejestracji firmy w Estonii wystarczy jeden założyciel (wspólnik). Jednak w przypadku kilku właścicieli wszyscy mogą występować jako założyciele - podział udziałów opisany jest w statucie.

Niekiedy w Internecie można znaleźć informację, że Estonia jest jurysdykcją offshore. Takie twierdzenie jest błędne, ponieważ w kraju funkcjonuje system podatkowy. Niemniej jednak, istnieje możliwość oficjalnie obejść podatki w Estonii i umownie odnieść tą jurysdykcję do rajów podatkowych w Europie.

Podatki w Estonii

Głównym podatkiem w Estonii jest podatek dochodowy. Jego stawka wynosi 20%. Spółka płaci ten podatek tylko w przypadku wypłaty udziałowcom dywidend. Jeśli dywidendy udziałowcom się nie wypłaca lub dochód spółki będzie ponownie zainwestowany, podatek od niego nie zostanie zapłacony, czyli wyniesie 0%.

Przy wypłacie dywidendy podatek w Estonii oblicza się według schematu 14/86 i 20/80. Od 1 stycznia 2018 r. pojawiła się preferencyjna stawka podatku dochodowego - 14%, jednak dotyczy ona tylko średniej kwoty wypłaconych zysków w ciągu ostatnich 3 lat. Wszystkie wypłacone zyski powyżej tej kwoty będą podlegać standardowej stawce 20%. Taki schemat jest nieco skomplikowany do obliczenia, ale w praktyce pozwala na zmniejszenie obciążeń podatkowych nawet wtedy, gdy ciągle wycofujesz zyski. System jest tak skonstruowany, że im więcej wypłacasz dywidendy, tym mniejsza jest rzeczywista strata (jako procent od całkowitej kwoty).

Prowadzenie księgowości jest obowiązkowe, ponieważ raz w roku każda firma w Estonii ma obowiązek złożyć sprawozdanie finansowe. Koszt złożenia sprawozdania zależy od ilości transakcji wykonanych w ciągu roku oraz innych czynników. W przypadku małej firmy trzeba ponieść koszty około 250 euro rocznie, co jest niższe niż w Wielkiej Brytanii, Hongkongu lub w Polsce.

Jeśli firma nie jest płatnikiem VAT, nie jest wymagane prowadzenie księgowości miesięcznej, lecz tylko złożenie sprawozdania rocznego.

Obowiązek zarejestrowania się jako płatnika VAT powstaje w momencie, gdy roczny obrót firmy przekroczy 40 000 euro. Jednak zarejestrować się w charakterze płatnika VAT można wcześniej, nie czekając na przekroczenie limitu obrotu, jeśli jest to niezbędne ze względu na charakter działalności firmy.

Zalety firmy w Estonii

E-rezydencja estońska

Otrzymanie e-rezydencji Estonii wiąże się z otrzymaniem cyfrowej karty identyfikacyjnej, która umożliwia dostęp do usług na portalach państwowych.  Na karcie nie ma zdjęcia, ale jest ona wyposażona w mikro chip i odczytywana za pomocą czytnika ID.

Karta E-Residence Estonii daje prawo do:

Odbiór karty E-Residence, czas realizacji oraz cena.

Można odebrać gotową kartę E-Residence w jednym z 34 krajów, w których znajduje się ambasada lub konsulat Estonii (termin odbioru około 2-3 tygodnie) lub w punkcie obsługi policji i departamentu granicznego bezpośrednio w Estonii (termin około 2-3 tygodnie z wizytą w Estonii). Wraz z kartą otrzymujesz czytnik ID i kody PIN niezbędne do potwierdzenia działań.

Koszt karty:

- Opłata skarbowa - 100 EUR.

- Pomoc w prawidłowym wypełnieniu i złożeniu wniosku o wydanie karty - 50 EUR.

Rejestracja firmy w Estonii

Rejestracja firmy w Estonii (OÜ) może odbyć się zdalnie. W tym wypadku wszystkie czynności wykonywane są przez naszego prawnika, na podstawie potwierdzonego notarialnie pełnomocnictwa. Jego oryginał należy wysłać do Estonii przed rozpoczęciem procesu. Konieczne jest posiadanie adresu siedziby oraz osoby kontaktowej w Estonii (te serwisy zapewniamy). Pełnomocnictwo jest sporządzone według naszego wzorca w języku angielskim z tłumaczeniem na j. estoński (usługa tłumaczenia jest wykonywana przez nas i już wliczona w pakiet rejestrowy).

Koszt rejestracji firmy OÜ w Estonii

Zakup gotowej firmy w Estonii

W spółce OÜ wymagany jest kapitał zakładowy o min. wysokości 2500 EUR. Jego wpłata nie jest konieczna bezpośrednio w trakcie rejestracji, jednak musi ona być zgłoszona do Rejestru (odpowiednika KRS) w jak najkrótszym czasie. W tym celu spółka musi otworzyć konto bankowe, na które niezbędna kwota zostanie fizycznie wpłacona. Następnie, należy pobrać z banku zaświadczenie o wniesieniu kapitału zakładowego i złożyć go w Rejestrze. Za nieprzestrzeganie tej czynności grożą kary.

Otwarcie konta bankowego staje się niekiedy procesem czasochłonnym i złożonym, co uniemożliwia wpłacenie kapitału założycielskiego. Aby uniknąć przykrych sytuacji, dobrym rozwiązaniem jest zakup gotowej spółki (czystej, bez historii) z już opłaconym kapitałem założycielskim 2500 EUR za pośrednictwem wirtualnego rachunku bankowego. Przy zakupie spółki zapis księgowy o wniesieniu kapitału jest przenoszony na nowego właściciela. Kwota na wirtualnym rachunku pozostaje w dyspozycji poprzedniego właściciela (Agenta rejestrowego), natomiast kapitał założycielski zostaje zaksięgowany w bilansie spółki i znajduje się w „kasie" spółki. 

Koszt zakupu gotowej firmy w Estonii z wpłaconym kapitałem jest nieznacznie wyższy, niż przy rejestracji od początku, jednak zakup pomaga rozwiązać problem wpłaty kapitału założycielskiego.

Koszt zakupu gotowej firmy OÜ w Estonii
z opłaconym kapitałem założycielskim